Ga naar de inhoud van deze pagina.
Jaarstukken 2023 1e versie

Treasurybeheer

Risicobeheer
De Wet Fido schrijft voor dat de renterisico’s binnen de gemeente bewaakt dienen te worden. Het renterisico op korte termijn wordt inzichtelijk gemaakt met de kasgeldlimiet, het renterisico op langere termijn wordt in beeld gebracht met de renterisiconorm. In de onderstaande tabel ‘Kasgeldlimiet in het jaar 2023’ wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm uit hoofde van de Wet Fido. Zoals uit dit overzicht blijkt, is er dankzij de aanwezige liquide middelen gedurende het hele jaar sprake van een grote ruimte binnen de kasgeldnorm.


Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren, het totaal aan middelen dat een decentrale overheid maximaal buiten de schatkist mag aanhouden, bedraagt met ingang van 1 juli 2021 voor kleine gemeenten € 1 miljoen euro. Het drempelbedrag is vastgelegd in artikel 7 lid 2 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden.


Kasgeldlimiet jaar 2023 (bedragen x 1.000)

kw. 1

kw. 2

kw. 3

kw. 4


Omvang begroting per 1 januari 2023

40.790




1.

Toegestane kasgeldlimiet






in procenten van de grondslag

8,5%

8,5%

8,5%

8,5%


in bedrag

3.467

3.467

3.467

3.467

2.

Omvang vlottende korte schuld






Opgenomen gelden < 1 jaar

0

0

0

0


Schuld in rekening-courant

0

0

0

0


Gestorte gelden door derden < 1 jaar0

0

0

0

0


Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

0

0

0

0

3.

Contante gelden in kas

4

2

3

8


Tegoeden in rekening-courant

120

154

135

114


Overige uitstaande gelden < 1 jaar

26.758

26.884

28.921

28.004


Toets kasgeldlimiet





4.

Totaal netto vlottende middelen (3-2)

26.882

27.040

29.059

28.126


Toegestane kasgeldlimiet (1)

3.467

3.467

3.467

3.467


Ruimte (+) / Overschrijding (-) (1-4)

30.349

30.507

32.526

31.593


In de onderstaande tabel ‘Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld’ wordt het renterisico van de vaste schuld c.q. de renterisiconorm gecomprimeerd in beeld gebracht. Dit overzicht geeft voor de jaren 2023 – 2026 een ruime onderschrijding van de rente-risiconorm te zien. Hieruit kan worden afgeleid dat de spreiding van de lening portefeuille zodanig is dat de renterisico's zeer beperkt zijn.


Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld (bedragen x 1.000)

2023

2024

2025

2026

1.

Renteherzieningen

0

0

0

0

2.

Aflossingen

482

489

496

503

3.

Renterisico ( 1+2)

482

489

496

503

4.

Renterisiconorm

8.158




5a.

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

7.676




5b.

Overschrijding renterisiconorm (3>4)






Renterisiconorm





4a.

Begrotingstotaal 2023

40.790




4b.

Percentage (gemeenteregeling)

20,00%




4.

= (4a x 4b) / 100

8.158






In de onderstaande tabel ’Kredietrisico's op verstrekte gelden’ worden de kredietrisico's op de verstrekte gelden in beeld gebracht.

Kredietrisico op verstrekte gelden (bedragen x 1.000)

Met/zonder

hypothecaire

zekerheid

Restant-

schuld

%

Gemeenten/provincies


n.v.t.


Overheidsbanken


n.v.t.


Woningcorporaties met garantie WSW


n.v.t.


Semi overheidsinstellingen


n.v.t.


Financiële instellingen (A en hoger)


n.v.t.


Overige toegestane instellingen volgens

Treasurystatuut

zonder

764

Div %

Overige toegestane instellingen volgens

Treasurystatuut

met

1.498

Div %

Niet toegestane instellingen volgens

Treasurystatuur


n.v.t.


Totaal


2.261.667