Ga naar de inhoud van deze pagina.
Jaarstukken 2023 1e versie

9 Voorzieningen


Omschrijving

Stand

31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Stand

31-12-2023

Voorzieningen, verplichtingen, verliezen en risico's:






Pensioenaanspraken

580

88


-29

639

Wachtgelden

69



-49

20

Spaarverlof

10

55



65

Subtotaal

659

143


-78

724







Voorzieningen ter egalisering van kosten:






Onderhoud kunstwerken openbaar

21

7



28

Groot onderhoud wegen


1.445



1.445

Subtotaal

21

1.452



1.473







Voorzieningen middelen van derden waarvoor bestemming gebonden is:






Voorziening graven

201

16


-13

204

Voorziening riolering

5.451

75



5.526

Subtotaal

5.652

91


-13

5.730

Totaal

6.332

1.686


-91

7.927


Mutaties voorziening

Voorziening

Toelichting

Toevoeging

Aanwending

Voorzieningen, verplichtingen, verliezen en risico's




Pensioenaanspraken

Benodigd beleggingstegoed voor toekomstige pensioenaanspraken is hoger dan totaal opgebouwde pensioenkapitaal en gevormde voorziening. Daarom moet er bijgestort worden in de voorziening pensioenaanspraken.

88.000


Pensioenaanspraken

Afgelopen jaar hebben wij pensioenbetalingen gedaan voor voormalige wethouders die ten laste van de voorziening pensioenaanspraken gebracht worden.


29.057

Wachtgelden

Afgelopen jaar hebben wij betalingen gedaan voor wachtgeld aan een voormalig wethouder die ten laste van de voorziening wachtgelden gebracht wordt.


49.487

Spaarverlof

Het totaal opgebouwde tegoed aan verlofsparen (bovenwettelijke vakantie uren) is hoger dan het saldo van de voorziening per 31-12-2023. Daarom wordt het verschil bijgestort in de voorziening spaarverlof.

55.000


Subtotaal


143.000

78.544

Voorzieningen ter egalisering van kosten




Onderhoud kunstwerken openbaar

Conform programmabegroting 2023 wordt er aan de voorziening Onderhoud kunstwerken toegevoegd.

7.068


Groot onderhoud wegen

Conform raadsbesluit van 10 november 2022. Een storting in de voorziening Groot onderhoud wegen.

1.445.704


Subtotaal


1.452.772


Voorzieningen middelen van derden waarvoor bestemming gebonden is




Voorziening graven

De betaalde afkoopsommen worden in de voorziening Graven gestort.

16.270


Voorziening graven

Onderhoudskosten van de graven worden gedekt uit de voorziening Graven.


13.366

Voorziening riolering

Het verschil tussen de kosten en opbrengsten wordt met de voorziening verrekend.

73.618


Subtotaal


89.888

13.366

Totaal


1.685.660

91.910



Toelichting op aard en reden van de voorzieningen


Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico’s


Pensioenaanspraken

Dekking uitvoering toekomstige levenslange pensioenuitkering (structureel)

Wachtgelden

Dekking uitvoering wachtgelduitkering (structureel)

Spaarverlof

Dekking voor sparen bovenwettelijke vakantie-uren (structureel)

Voorzieningen ter egalisering van kosten


Onderhoud kunstwerken openbare ruimte

Egalisatie van onderhoudskosten kunstwerken openbare ruimte (structureel)

Onderhoud wegen

Egalisatie kosten van beheer en onderhoud gemeentelijke wegen, straten en pleinen (structureel)

Voorzieningen middelen van derden waarvoor bestemming gebonden is


Onderhoud graven

Jaarlijkse bijdrage ten behoeve van onderhoudskosten graven en gedenkelementen (structureel)

Onderhoud riolering

Kosten aanleg, vervanging en verbetering rioolvoorzieningen (structureel)


Voorziening onderhoud riolering

Er is sprake van heffingen bij de burger en als gevolg daarvan door derden beklemde middelen, die specifiek besteed moeten worden aan het product riolering. Het rioleringsplan (PSWR) is de basis voor het vaststellen van de tarieven en het verloop van deze voorziening. Er is echter geen directe aansluiting te maken tussen het saldo van de voorziening en het PSWR, waardoor de voorziening als door derden beklemd kwalificeert. Het saldo van de baten en lasten van riolering wordt aangewend dan wel toegevoegd aan de voorziening onderhoud riolering. In 2023 is er sprake van een toevoeging..