Programmabegroting 2024 Raad 9 november 2023

Risico's en reserves

Grondbeleid

Paragraaf 7

Risico’s en reserves

Voor de wenselijke omvang van de reserve zijn diverse factoren van belang, zoals de omvang van de geïnvesteerde bedragen (de boekwaarden), de looptijd van de exploitaties, conjuncturele risico’s, de risico’s van prijs- en rentestijgingen voor de exploitatiekosten, prijsdalingen voor de grondverkopen, tegenvallende subsidies, contingenteringsproblemen en afzetstagnaties. Bij samenwerking met projectontwikkelaars is ook de soliditeit van de betreffende ontwikkelaar een risicofactor waar het gaat om het investeren in bijvoorbeeld maatschappelijke doelstellingen of gewijzigd beleid. Tenslotte is de mate waarin voornoemde risico’s zijn afgedekt een belangrijk element. Kortom, er is een groot aantal factoren van belang, dat zich niet laat vastleggen in concrete cijfers.

De meest bepalende factor is naar onze mening het verwachte verloop van de boekwaarden, omdat dit een weergave is van het vermogensbeslag waarover de gemeente risico loopt. Daarnaast is het van belang te onderkennen dat er sprake is van verschillende risicoprofielen. Wanneer de gemeente projecten volledig in eigen beheer uitvoert, is er sprake van een hoger risicoprofiel dan wanneer de uitvoering volledig door en voor risico van een ontwikkelingsmaatschappij geschiedt. Ook is sprake van verschillende risicoprofielen op basis van de uiteindelijke bestemming van de uit te geven bouwrijpe terreinen: zoals woningen (sociale- of vrije sectorbouw), bedrijventerrein en scholen.

Om de financiële risico’s binnen de exploitatie van complexen te kunnen opvangen wordt een zodanige uitgifteprijs berekend waarmede onverwachte risico’s kunnen worden opgevangen. Hierbij dient rekening te worden gehouden met de maximaal haalbare uitgifteprijs op basis van de residuele en/of comperatieve waardemethoden. Uiteraard kan de winstmarge in gunstige zin worden beïnvloed indien de uitgifte van de bouwterreinen gunstiger verloopt dan de planning. Wanneer er tijdens de exploitatie majeure verliezen dreigen, kan worden overwogen de uitgifteprijs tussentijds naar boven bij te stellen als daarvoor ruimte aanwezig is dan wel zullen de verliezen genomen moeten worden ten laste van het begrote resultaat c.q. de reserve Grondexploitatie. De reserve Grondexploitatie had op 31 december 2022 een omvang van € 3.210.000.

Actie

Activiteiten in begroting 2024

Verder invullen locatie Loos Breestraat Opmeer.

Verdere gronduitgifte

Exploitatie De Veken 3 (incl. uitbreiding) i.s.m. De Veken BV

Jaarverslag 2023 uitbrengen

Exploitatie Heerenweide

Woonrijp maken alle fasen 2 en 3 (gefaseerd)
Winstneming conform POC-methode

Voorbereiding nieuw bestemmingsplan, exploitatieopzet en -overeenkomst nieuw Bedrijfsterrein De Veken 4 in samenwerking met De Veken 4 CV.

Voorbereiden De Veken 4. Overdracht gronden aan De Veken 4 CV

Actualiseren exploitatieopzetten voor in ontwikkeling zijnde locaties.

Actualiseren van alle grondexploitatie-opzetten en informeren gemeenteraad

Sluiten en volgen van exploitatieovereenkomsten voor particuliere ontwikkelingen.

In voorkomende situaties exploitatieovereenkomsten sluiten met daarin aandacht voor verhaal gemeentelijke kosten en kwaliteitsafspraken.

Ontwikkeling woningbouw Hoogwoud-Oost

Opzetten grondexploitatie

Vrijkomende schoollocatie Hoogwoud

Opzetten grondexploitatie

Vrijkomende schoollocatie Opmeer

Opzetten grondexploitatie

Ontwikkeling Diaconieterrein

Opzetten grondexploitatie