De Wet Fido schrijft voor dat de renterisico’s binnen de gemeente bewaakt dienen te worden. Het renterisico op korte termijn wordt inzichtelijk gemaakt met de kasgeldlimiet, het renterisico op langere termijn wordt in beeld gebracht met de renterisiconorm. In de onderstaande tabel ‘Kasgeldlimiet in het jaar 2024’ wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm uit hoofde van de Wet Fido. Zoals uit dit overzicht blijkt, is er dankzij de aanwezige liquide middelen gedurende het hele jaar sprake van een grote ruimte binnen de kasgeldnorm.
Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren, het totaal aan middelen dat een decentrale overheid maximaal buiten de schatkist mag aanhouden, bedraagt met ingang van 1 juli 2021 voor kleine gemeenten € 1 miljoen euro. Het drempelbedrag is vastgelegd in artikel 7 lid 2 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden.
|
|
Kasgeldlimiet jaar 2024 (bedragen x 1.000) |
kw. 1 |
kw. 2 |
kw. 3 |
kw. 4 |
|
|
Omvang begroting per 1 januari 2024 |
40.490 |
|
|
|
|
1. |
Toegestane kasgeldlimiet |
|
|
|
|
|
|
in procenten van de grondslag |
8,5% |
8,5% |
8,5% |
8,5% |
|
|
in bedrag |
3.442 |
3.442 |
3.442 |
3.442 |
|
2. |
Omvang vlottende korte schuld |
|
|
|
|
|
|
Opgenomen gelden < 1 jaar |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Schuld in rekening-courant |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Gestorte gelden door derden < 1 jaar0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. |
Contante gelden in kas |
4 |
5 |
6 |
9 |
|
|
Tegoeden in rekening-courant |
433 |
148 |
155 |
111 |
|
|
Overige uitstaande gelden < 1 jaar |
25.151 |
19.537 |
21.403 |
21.707 |
|
|
Toets kasgeldlimiet |
|
|
|
|
|
4. |
Totaal netto vlottende middelen (3-2) |
25.587 |
19.690 |
21.564 |
21.826 |
|
|
Toegestane kasgeldlimiet (1) |
3.442 |
3.442 |
3.442 |
3.442 |
|
|
Ruimte (+) / Overschrijding (-) (1-4) |
29.029 |
23.132 |
25.006 |
25.268 |
In de onderstaande tabel ‘Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld’ wordt het renterisico van de vaste schuld c.q. de renterisiconorm gecomprimeerd in beeld gebracht. Dit overzicht geeft voor de jaren 2024 – 2027 een ruime onderschrijding van de rente-risiconorm te zien. Hieruit kan worden afgeleid dat de spreiding van de lening portefeuille zodanig is dat de renterisico's zeer beperkt zijn.
|
|
Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld (bedragen x 1.000) |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
1. |
Renteherzieningen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2. |
Aflossingen |
489 |
496 |
503 |
511 |
|
3. |
Renterisico ( 1+2) |
489 |
496 |
503 |
511 |
|
4. |
Renterisiconorm |
8.098 |
|
|
|
|
5a. |
Ruimte onder renterisiconorm (4>3) |
7.609 |
|
|
|
|
5b. |
Overschrijding renterisiconorm (3>4) |
|
|
|
|
|
|
Renterisiconorm |
|
|
|
|
|
4a. |
Begrotingstotaal 2024 |
40.490 |
|
|
|
|
4b. |
Percentage (gemeenteregeling) |
20,00% |
|
|
|
|
4. |
= (4a x 4b) / 100 |
8.098
|
|
|
|
In de onderstaande tabel ’Kredietrisico's op verstrekte gelden’ worden de kredietrisico's op de verstrekte gelden in beeld gebracht.
|
Kredietrisico op verstrekte gelden (bedragen x 1.000) |
Met/zonder hypothecaire zekerheid |
Restant- schuld |
% |
|
Gemeenten/provincies |
|
n.v.t. |
|
|
Overheidsbanken |
|
n.v.t. |
|
|
Woningcorporaties met garantie WSW |
|
n.v.t. |
|
|
Semi overheidsinstellingen |
|
n.v.t. |
|
|
Financiële instellingen (A en hoger) |
|
n.v.t. |
|
|
Overige toegestane instellingen volgens Treasurystatuut |
zonder |
722 |
Div % |
|
Overige toegestane instellingen volgens Treasurystatuut |
met |
1.972 |
Div % |
|
Niet toegestane instellingen volgens Treasurystatuur |
|
n.v.t. |
|
|
Totaal |
|
2.695
|
|