Financieel perspectief

De Voorjaarnota 2026 geeft een overzicht van de bijstellingen van de begroting 2026 op basis van met name autonome ontwikkelingen, met soms een structurele doorwerking naar volgende jaren. Voor het jaar 2026 bedragen deze mutaties € 1.219.000, waarmee het begrotingssaldo voor 2026 op € 912.000 negatief uitkomt. Ook voor het jaar 2028 ('ravijnjaar') komen we eenmalig op een negatief saldo uit. Hoewel deze cijfers niet rooskleurig zijn, willen we wel een nuancering hierin aanbrengen, omdat de meicirculaire nog kan zorgen voor een positieve bijstelling.

Naast deze bijstellingen in deze voorjaarsnota geven we ook een doorkijk naar de jaren 2027 en verder. De meicirculaire is bij het opstellen van deze voorjaarnota nog niet verschenen maar op basis van de voorjaarnota van het Rijk hebben wij een prognose gemaakt. Verder doen we een voorstel voor indexering van zowel baten als lasten, die in de programmabegroting 2027 zal worden doorgerekend. Dit leidt vooralsnog tot een nog hoger negatief begrotingssaldo in de jaren na 2027.

Kaderbrief 2027 - Meerjarige doorkijk

Inleiding

In dit bijzondere jaar van de gemeentelijke verkiezingen bieden wij u geen Kadernota aan. Toch willen wij u meenemen in een aantal financiële uitgangspunten ter voorbereiding op de Programmabegroting 2027 en de meerjarenraming vanaf 2028.

De Meicirculaire 2025 van het Rijk heeft ons voor de aankomende twee jaar wat lucht gegeven. Naar aanleiding van de Septembercirculaire 2025 hebben wij uw raad geïnformeerd over de stand van de bijgestelde meerjarenbegroting 2026. Hierin wordt duidelijk dat het nieuwe ravijnjaar zich aandient in 2028 en dat wij nog maar net een sluitende begroting voor dat jaar konden presenteren. Net als alle andere gemeenten in Nederland staan we nog steeds voor significante budgettaire uitdagingen. Het is onbekend welke taken op ons afkomen en of wij daarvoor (voldoende) gecompenseerd gaan worden. Een behoedzame koers blijft de aanbeveling.

Autonome ontwikkelingen

Middelen van het Rijk
De financiële positie van gemeenten staat in toenemende mate onder druk door ontwikkelingen op rijksniveau. In de Voorjaarsnota van het Rijk worden actuele bijstellingen gepresenteerd die direct en indirect doorwerken in onze gemeentelijke begroting. Hoewel het Rijk op onderdelen extra middelen beschikbaar stelt, blijft tegelijkertijd sprake van onzekerheid over de structurele financiering van taken die door gemeenten worden uitgevoerd.

Naar aanleiding van de Voorjaarsnota van het Rijk verwachten wij voor 2027 een structureel bedrag van ca. € 600.000 voor inflatiecorrectie. Welke plussen en minnen er nog meer in zitten vernemen wij pas bij de meicirculaire 2026. Op het moment dat het collegebesluit is genomen over onze voorjaarsnota is de meicirculaire 2026 nog niet uitgekomen.

Uitgangspunten voor de begroting 2027

Autonome lasten
De gemeenschappelijke regelingen waar onze gemeente onderdeel van is, hebben onlangs hun eigen begrotingen ingediend. Zij hanteren een inflatiecorrectie voor het aankomende jaar (T+1), waarbij zij rekening houden met een nacalculatie over de werkelijke inflatie over de voorbije periode (T-2).

Deze regeling is regionaal vastgesteld en staat bekend als de FUGR (Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen Noord-Holland Noord).

Voor 2027 is dat 7,7% en daarmee verwachten wij een structurele toename van de bijdragen van € 230.000. Daarnaast heeft DeSom in zijn begroting extra kosten aangekondigd van structureel ca € 400.000.

Voor onze eigen kosten gaan we uit van een index van 2,1% conform CPI (Consumenten Prijs Index) en voor de loonontwikkeling wordt uitgegaan van het salarisniveau op 1 januari 2026 en een index van 4,2% beiden zoals opgenomen in het Centraal Economisch Plan van het CBS (maart 2026). Deze lasten ramen we op ongeveer € 860.000.

Eigen inkomsten
Onze inkomsten komen slechts voor een klein gedeelte uit de Onroerend Zaakbelasting, leges en overige heffingen en (huur)tarieven. Voor 2027 stellen we voor deze te verhogen met een indexeringspercentage van 7,7%, gelijkgesteld aan het door gemeenteraden vastgestelde indexeringspercentage voor de Gemeenschappelijke Regelingen.
Dit resulteert in een opbrengst van ongeveer € 500.000.

Meicirculaire 2026
Eind mei/begin juni verschijnt de meicirculaire 2026. Over de uitkomsten hiervan zullen wij uw raad zo spoedig mogelijk via een Raadsinformatiebrief informeren. U kunt deze gebruiken ter voorbereiding op de Programmabegroting 2027.

Alle bedragen x € 1.000