|
Omschrijving |
Stand 31-12-2023 |
Toevoeging |
Vrijval |
Aanwending |
Stand 31-12-2024 |
|
Voorzieningen, verplichtingen, verliezen en risico's: |
|
|
|
|
|
|
Pensioenaanspraken |
639 |
195 |
|
-32 |
802 |
|
Wachtgelden |
20 |
|
|
-19 |
1 |
|
Spaarverlof |
65 |
27 |
|
-4 |
88 |
|
RVU |
|
41 |
|
|
41 |
|
Subtotaal |
724 |
263 |
|
-55 |
932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Voorzieningen ter egalisering van kosten: |
|
|
|
|
|
|
Groot onderhoud gebouwen |
28 |
1.241 |
|
-89 |
1.180 |
|
Groot onderhoud wegen |
1.445 |
487 |
|
-695 |
1.237 |
|
Subtotaal |
1.473 |
1.728 |
|
-784 |
2.417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Voorzieningen middelen van derden waarvoor bestemming gebonden is: |
|
|
|
|
|
|
Graven |
204 |
23 |
-14 |
|
213 |
|
Riolering |
5.526 |
|
-170 |
|
5.356 |
|
Spaarvoorziening riolering |
|
100 |
|
|
100 |
|
Subtotaal |
5.730 |
123 |
-184 |
|
5.669 |
|
Totaal |
7.927 |
2.114 |
-184 |
-839 |
9.018 |
Mutaties voorziening
|
Voorziening |
Toelichting |
Toevoeging |
Aanwending |
|---|---|---|---|
|
Voorzieningen, verplichtingen, verliezen en risico's |
|
|
|
|
Pensioenaanspraken |
Benodigd beleggingstegoed voor toekomstige pensioenaanspraken is hoger dan totaal opgebouwde pensioenkapitaal en gevormde voorziening. Daarom moet er bijgestort worden in de voorziening pensioenaanspraken. |
195.140 |
|
|
Pensioenaanspraken |
Afgelopen jaar hebben wij pensioenbetalingen gedaan voor voormalige wethouders die ten laste van de voorziening pensioenaanspraken gebracht worden. |
|
32.005 |
|
Wachtgelden |
Afgelopen jaar hebben wij betalingen gedaan voor wachtgeld aan een voormalig wethouder die ten laste van de voorziening wachtgelden gebracht wordt. |
|
19.067 |
|
Spaarverlof |
Het totaal opgebouwde tegoed aan verlofsparen (bovenwettelijke vakantie uren) is hoger dan het saldo van de voorziening per 31-12-2024. Daarom wordt het verschil bijgestort in de voorziening spaarverlof. |
26.587 |
|
|
Spaarverlof |
Een medewerker die uit dienst ging heeft aanspraak gemaakt op het spaarverlof dat was opgebouwd. Dit is uitbetaald aan de medewerker. |
|
3.727 |
|
RVU |
Storting in voorziening RVU voor aanspraak dat gemaakt wordt vanaf 2026 op de regeling RVU. |
41.000 |
|
|
Subtotaal |
|
262.727 |
54.799 |
|
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
|
|
|
Groot onderhoud gebouwen |
Conform raadsbesluit 11 juli 2024 wordt er aan de voorziening groot onderhoud gebouwen toegevoegd. |
1.240.176 |
|
|
Groot onderhoud gebouwen |
De kosten m.b.t. groot onderhoud gebouwen gaan ten laste van de voorziening groot onderhoud gebouwen. |
|
88.713 |
|
Groot onderhoud wegen |
Conform programmabegroting 2024 en voorjaarsnota 2024 . Een storting in de voorziening Groot onderhoud wegen. |
486.365 |
|
|
Groot onderhoud wegen |
De kosten m.b.t. groot onderhoud wegen gaan ten laste van de voorziening groot onderhoud wegen. |
|
695.000 |
|
Subtotaal |
|
1.726.541 |
783.713 |
|
Voorzieningen middelen van derden waarvoor bestemming gebonden is |
|
|
|
|
Graven |
De betaalde afkoopsommen worden in de voorziening Graven gestort. |
22.733 |
|
|
Graven |
Onderhoudskosten van de graven worden gedekt uit de voorziening Graven. |
|
13.559 |
|
Riolering |
Het verschil tussen de kosten en opbrengsten wordt met de voorziening verrekend. |
|
170.462 |
|
Spaarvoorziening riolering |
Conform programmabegroting 2024 . Een storting in de voorziening spaarvoorziening riolering. |
100.000 |
|
|
Subtotaal |
|
122.733 |
184.021 |
|
Totaal |
|
2.112.001 |
1.022.533 |
|
Toelichting op aard en reden van de voorzieningen |
|
|---|---|
|
Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico’s |
|
|
Pensioenaanspraken |
Dekking uitvoering toekomstige levenslange pensioenuitkering (structureel) |
|
Wachtgelden |
Dekking uitvoering wachtgelduitkering (structureel) |
|
Spaarverlof |
Dekking voor sparen bovenwettelijke vakantie-uren (structureel) |
|
RVU |
Dekking voor aanspraak op de Regeling voor Vervroegde Uittreding |
|
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
|
Groot onderhoud gebouwen |
Egalisatie van onderhoudskosten van gebouwen en kunstwerken openbare ruimte (structureel) |
|
Onderhoud wegen |
Egalisatie kosten van beheer en onderhoud gemeentelijke wegen, straten en pleinen (structureel) |
|
Voorzieningen middelen van derden waarvoor bestemming gebonden is |
|
|
Onderhoud graven |
Jaarlijkse bijdrage ten behoeve van onderhoudskosten graven en gedenkelementen (structureel) |
|
Onderhoud riolering |
Kosten aanleg, vervanging en verbetering rioolvoorzieningen (structureel) |
|
Spaarvoorziening Riolering |
Sparen voor toekomstige vervangingsinvesteringen (structureel). |
Voorziening onderhoud riolering
Er is sprake van heffingen bij de burger en als gevolg daarvan door derden beklemde middelen, die specifiek besteed moeten worden aan het product riolering. Het rioleringsplan (PSWR) is de basis voor het vaststellen van de tarieven en het verloop van deze voorziening. Er is echter geen directe aansluiting te maken tussen het saldo van de voorziening en het PSWR, waardoor de voorziening als door derden beklemd kwalificeert. Het saldo van de baten en lasten van riolering wordt aangewend dan wel onttrokken aan de voorziening onderhoud riolering. In 2024 is er sprake van een onttrekking.