Financieel perspectief

Financieel technische uitgangspunten bij de Kadernota

Voor de opstelling van de Kadernota 2026 en volgende jaren hanteren we de volgende uitgangspunten:

• voor de loonontwikkeling wordt uitgegaan van het salarisniveau op 1 januari 2026 en een index van 2,0% conform CPI (Consumenten Prijs Index), zoals opgenomen in het CEP (Centraal Economisch Plan) van het CBS (raming februari 2025);

• voor de prijsontwikkeling wordt uitgegaan van een index van 2,6% conform CPI (Consumenten Prijs Index), zoals opgenomen in het CEP (Centraal Economisch Plan) van het CBS (raming februari 2025);

• voor de gemeenschappelijke regelingen wordt gerekend met een indexeringspercentage voor 2026 van 7,44%, conform Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord (Brief Regietafel Noord-Holland Noord d.d. 8 oktober 2024);

• voor de leges, tarieven en onroerendzaakbelasting wordt gerekend met een indexeringspercentage voor 2026 van 2,6%, conform de CPI van het CPB.

• voor de rioolheffing en afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van een kostendekkend tarief.

Financiële toelichting

Hoewel wij in financieel zwaar weer zitten ziet onze financiële positie voor het lopende begrotingsjaar 2025 er nog rooskleurig uit. Onder andere extra rentebaten en huurinkomsten zorgen voor een positief resultaat. Vanaf het komende begrotingsjaar 2026 hebben we echter een uitdaging. Hoewel het Ravijnjaar in 2026 overbrugt gaat worden lijkt het vanaf 2028 steeds moeilijker te worden om het hoofd boven water te houden. Het Rijk heeft bij hun Voorjaarsnota aangegeven extra middelen beschikbaar te stellen om het ravijnjaar en de tekorten bij Jeugdzorg op te lossen. Deze middelen zijn niet toereikend, bovendien zullen de kosten voor jeugdzorg meer gaan toenemen als gevolg van de Hervormingsagenda en de daaruit voortvloeiende extra taakstelling. De financiële vertaling volgt bij de meicirculaire, wel hebben wij in deze voorjaarsnota rekening gehouden met een opbrengst stelpost vanaf 2026 van € 513.000.

Daarnaast staan we voor forse investeringsopgaven, zoals onder andere het KC Spanbroek/Opmeer, verkeersmaatregelen, infrastructurele opgaven, verduurzamingsmaatregelen en woningbouw opgaven. Als gevolg hiervan zal onze liquiditeit afnemen en zullen we binnen afzienbare tijd moeten gaan lenen om onze financiering rond te krijgen. Hiermee zijn flinke rentelasten gemoeid. Waar we voor 2025 nog rekening houden met hogere rentebaten (een plus van € 300.000) verwachten we vanaf 2027 juist een rentelast van € 250.000. Per saldo betekent dat een verslechtering van onze exploitatie van € 550.000 vanaf 2027 ten opzichte van het lopende jaar 2025.

Zodra de uitkomsten van de meicirculaire bekend zijn weten we of we een structureel sluitende meerjarenbegroting kunnen presenteren en kan worden bezien of een ombuigingstraject noodzakelijk wordt. Ook kunnen we dan heroverwegen om de niet doorgevoerde indexering die wij wel doorbetalen aan de gemeenschappelijke regelingen meenemen in onze tarieven.

De meicirculaire verschijnt in het algemeen tijdens het besluitvormingsproces van de kadernota. Zodra wij de uitkomsten beschikbaar hebben zullen wij een Raadsinformatiebrief opstellen welke u kunt gebruiken bij uw beraadslagingen rondom deze Voorjaarsnota 2025 en Kadernota 2026-2029.

Kanttekeningen

In deze rapportage is rekening gehouden met alle tot nu toe bekende ontwikkelingen. Dit heeft geleid tot een niet-sluitende begroting vanaf 2027. Wij hebben gemeend toch alle voorstellen op te nemen in afwachting van de uitkomsten uit de meicirculaire 2025. Bij het aanbieden van onze rapportage is het financiële beeld nog onzeker doordat de meicirculaire 2025 hier nog niet in is verwerkt.

De hogere kosten voor jeugdzorg zijn incidenteel opgenomen. Wij wachten de vergoeding vanuit het Rijk af en zullen de baten en lasten in de Programmabegroting 2026 meenemen.

De kosten voor handhaving bij recreatiepark de Perelaer zijn niet meegenomen in deze Kadernota. Hierover ontvangt u separaat een voorstel.

Eerder heeft gemeente Opmeer een brief verzonden naar het Rijk rondom de hoge jeugdzorgkosten. Deze brief heeft onder andere in samenwerking met de VNG het Kabinet bewogen richting de gemeenten ten opzichte van het ravijnjaar. Echter zijn wij van mening dat dit nog onvoldoende is. We houden vast aan het uitgangspunt 'geen knaken geen taken'. Zolang het Rijk niet de middelen beschikbaar stelt voor specifieke taken, zullen we hier geen eigen middelen in stoppen. Hoewel dit uitgangspunt ons betreurt, laat onze financiële positie ons hierin geen keuze.

Financiële tabellen

Hieronder geven wij in tabellen respectievelijk weer:

• Mutaties uit de voorjaarsnota
• Mutaties uit de kadernota
• Financieel Meerjarenperspectief
• Overzicht stelpost Raadsprogramma
• Wijzigingen nieuw financieel pakket

Wijzigingen als gevolg van nieuw financieel pakket (geen financiële gevolgen)

Vanaf 2025 werken wij met een nieuw financieel pakket. Gelijktijdig is het rekeningschema opnieuw ingericht. Voordat de vastgestelde begroting 2025 in de nieuwe financiële administratie werd verwerkt vond er een controle plaats op programmaniveau. Hieronder ziet u de verschuivingen tussen lasten en baten die programma overstijgend zijn. Deze verschuivingen zijn alleen administratief en budgetneutraal, waardoor dit geen invloed heeft op het resultaat.