Financieel perspectief | Programmabegroting 2027

In het financieel perspectief is in een paar tabellen de meerjarige financiële positie van onze gemeente zichtbaar. Belangrijk is dat we, met de kennis van nu, voor de komende termijn 2027 - 2030 structureel evenwicht hebben in onze gemeentefinanciën. Dit is een belangrijk criterium voor de toezichthouder (Provincie Noord-Holland) voor het goedkeuren van de begroting. Met bijna 48 miljoen euro aan exploitatielasten en de inzet van bijna 700.000 euro uit onze reserves (waar aan de andere kant een toevoeging van 2,5 miljoen euro tegenover staat) gaan we onze ambities het komende jaar realiseren. En als de realisatie volgens plan verloopt eindigen we in 2027 met een positief saldo van 29.000 euro.

Meerjarenraming 2027 - 2030

Exploitatie, mutaties reserves en voorzieningen

(Bedragen x € 1.000)

Mutaties meerjarenraming 2027 - 2030

In onderstaande tabel vindt u het verloop van de mutaties vanaf de door de Raad vastgestelde primitieve Programmabegroting 2027 tot de voorliggende Programmabegroting 2027. Het coalitieakkoord vormt het belangrijkste uitgangspunt voor de Begroting 2027 en is verwerkt in deze begroting. Er worden enkele voorstellen gedaan om de ambities van de coalitie en de Raad waar te kunnen maken.

De toelichtingen op de mutaties kunt u vinden onder de Programma’s.

(Bedragen x € 1.000)

Mutatie verloop	2027	2028	2029	2030
Primaire vaststelling meerjarenraming 2027-2030	549	61	373	373	V
Septembercirculaire 2025 (1e begrotingswijziging 2026)	153	-59	-94	-94	V/N
Mutaties Voorjaarsnota 2026	-193	-178	-178	-178	N
Saldo meerjarenraming na Voorjaarsnota 2026	509	-176	101	101	V
Meicirculaire 2026 - netto effect (R.I.B. juni '26)	1.008	1.101	1.049	1.173	V
Saldo meerjarenraming bij start opstellen begroting	1.517	925	1.150	1.274	V
*Autonome bijstellingen bij opstellen begroting:*
Indexering van de baten	488	488	488	473	V
Verhoging bijdragen gemeenschappelijke regelingen	-233	-235	-194	-194	N
Verhoging bijdrage DeSom	-400				N
Indexering van de kosten	-300	-300	-300	-300	N
Indexering salarislasten	-571	-571	-571	-571	N
**Subtotaal saldo MJB na meicirculaire´***	*501*	*307*	*573*	*682*	V
*Overige autonome mutaties bij opstellen begroting:*
Vrijval afschrijvingslasten: activastaat geactualiseerd a.g.v. vastgesteld beleid	166	68	22	122	V
Vrijval reserves als gevolg van uitstel investeringen/kapitaallasten	-131	-108	-80	-149	N
Verhoging calamiteitenbudget	-150	-150	-200	-200	N
Beëindiging overeenkomst COA in 2030				-109	N
Correctie rentekosten	100				V
Overige kleine autonome mutaties	-36	-83	-82	-69	N
Saldo na verwerking autonome mutaties	450	34	233	277	V
*Aanvragen nieuw beleid bij opstellen begroting:*
Opstellen Nota omgevingskwaliteit	-50				N
Weerbare samenleving	-15	-15	-15	-15	N
Opstellen nota vestigingsbeleid bedrijven	-30				N
Groenbeheersysteem	-20	-2	-2	-2	N
Uitbreiding griffie	-56	-56	-56	-56	N
Stelpost college uitvoeringsprogramma	-250
Saldi meerjarenraming 2027-2030	29	-39	160	204	V/N/V

Toelichting

*´Op 23 juni 2026 verscheen er een Raadsinformatiebrief naar aanleiding van de meicirculaire. Hierin presenteerden wij een tabel met een verwachte stand van de MJB na verwerking van de meicirculaire 2026 en waarbij we rekening hielden met een geraamde bijstelling als gevolg van inflatie. De stand nu sluit niet geheel aan op de bij u bekende tabel. Op 2 juli heeft de gemeenteraad de voorjaarsnota 2026 vastgesteld na inbrenging van een amendement, waarbij de extra kosten voor DeSom vanaf 2028 komen te vervallen. Ook zijn er kleine verschillen van de grove inflatieramingen ten opzichte van de werkelijke raming. In onderstaande tabel ziet u hiervan het verloop:

(Bedragen x € 1.000)

Mutatie verloop	2027	2028	2029	2030
Stand van de MJB na verwerking meicirculaire 2026 in Raadsinformatiebrief	527	-65	160	284	V
Verwerking amendement A8.1		400	400	400	V
Aanpassing heffingen, leges en tarieven (indexering baten valt lager uit)	-12	-12	-12	-12	N
Verhoging bijdragen gemeenschappelijke regelingen (indexering valt hoger/lager uit)	-3	-5	6	6	N/V
Loon- en prijsstijgingen (indexering valt hoger uit)	-11	-11	-11	-11	N
**Subtotaal saldo MJB na meicirculaire´***	*501*	*307*	*573*	*682*	V

Toelichting op de aanvragen nieuw beleid

Opstellen Nota omgevingskwaliteit

In 2027 gaan wij beginnen aan de nota omgevingskwaliteit. Vaststelling is voorzien voor 2028.

Weerbare samenleving

Oprichting, inrichten en communiceren van noodsteunpunten (hulp-en informatiepunten) binnen de gemeente. Ter voorbereiding op noodsituaties richten wij noodsteunpunten (informatie- en hulppunten) op.

Opstellen nota vestigingsbeleid bedrijven

We zullen in 2027 een vestigingsbeleid opstellen voor Opmeer. Vervolgens wordt er voor de ontwikkeling van De Veken IV een uitgiftebeleid opgesteld voor de uitgifte van kavels op De Veken IV. Dit uitgiftebeleid zal uiterlijk 2029 klaar zijn parallel aan de planologische procedure voor De Veken IV.

Groenbeheersysteem

Er wordt op het moment geen gebruik gemaakt van een digitaal groenbeheersysteem. Hierdoor zit de kennis bij de werknemers en is er kans dat bij het wegvallen van een collega kennis verloren gaat. Met een digitaal systeem kan deze kennis gewaarborgd worden.

Uitbreiding griffie

In 2026 heeft de werkgeverscommissie besloten de formatie van de griffie uit te breiden met 1,0 fte voor een griffiemedewerker.

Structureel evenwicht 2027 - 2030

De provincie Noord-Holland beoordeelt in zijn rol als toezichthouder of de begrotingen van gemeenten ‘structureel en reëel in evenwicht’ zijn. Hierbij wordt het begrotingstotaal geëlimineerd met de incidentele baten en lasten en de reserves.

(Bedragen x € 1.000)

Incidentele Baten en Lasten	2027	2028	2029	2030
Totaal baten voor mutaties reserves (+)	49.901	49.182	48.954	49.107
Totaal lasten voor mutaties reserves (-)	48.067	-47.268	-46.529	-46.630
Geraamd saldo voor mutaties reserves	1.834	1.914	2.425	2.477
Onttrekking aan de reserves (+)	667	671	689	610
Toevoeging aan de reserves (-)	-2.472	-2.624	-2.954	-2.883
Geraamd resultaat	29	-39	160	204
Incidentele lasten excl reservestortingen (+)	525	193	223	0
Incidentele baten excl reserveonttrekkingen (-)	-470	-503	-533	-120
Incidentele toevoegingen reserves (+)	80	80	80	0
Incidentele onttrekkingen reserves (-)	-105	-95	-85	-75
Saldo van incidentele baten en lasten	30	-325	-315	-195
Structureel begrotingssaldo	59	-364	-155	9

Financieel technische uitgangspunten/ Kerngegevens

Bij de Voorjaarsnota 2026 zijn voor de begroting 2027 de volgende uitgangspunten vastgesteld:

De gemeenschappelijke regelingen waar onze gemeente onderdeel van is, hanteren een inflatiecorrectie voor het aankomende jaar (T+1), waarbij zij rekening houden met een nacalculatie over de werkelijke inflatie over de voorbije periode (T-2). Deze regeling is regionaal vastgesteld en staat bekend als de FUGR (Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen Noord-Holland Noord). Voor 2027 is dat 7,7%

Voor onze eigen kosten gaan we uit van een index van 2,1% conform CPI (Consumenten Prijs Index) en voor de loonontwikkeling wordt uitgegaan van het salarisniveau op 1 januari 2026 en een index van 4,2% beiden zoals opgenomen in het Centraal Economisch Plan van het CBS (maart 2026).

De kosten voor Jeugd en WMO worden geïndexeerd conform het regionaal gehanteerde indexcijfer van 3,59% (OVA 2027, gecorrigeerd)

Onroerend Zaakbelasting, leges en overige heffingen en (huur)tarieven. Voor 2027 stellen we voor deze te verhogen met een indexeringspercentage van 7,7%, gelijkgesteld aan het door gemeenteraden vastgestelde indexeringspercentage voor de Gemeenschappelijke Regelingen.

Kerngegevens	1-1-2026	1-1-2027
Aantal inwoners	12.669	12.700
Aantal woningen	5.345	5.383
Oppervlakte gemeente in hectare	4.148	4.148