B. Top 10 risico's
De risico’s relevant voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet op de een of andere wijze zijn afgedekt of op een andere manier worden opgevangen. Om inzicht in die risico’s te verkrijgen is het noodzakelijk een risicoprofiel van de gemeente op te stellen. Een risicoprofiel is een gestructureerde en gekwalificeerde inventarisatie van alle risico’s die een gemeente loopt, waarbij zowel de externe risico’s (denk aan: economische, natuur en politiek/ maatschappelijke) als de interne risico’s (denk aan: organisatorische, politiek/ bestuurlijke, uitvoeringstechnische, personele, grondexploitatie, financiële, grote projecten, juridische kwesties / afsluiten contracten / aansprakelijkheid e.a.) worden meegenomen.
Uit de eerder vermelde actualisatie van de risico-inventarisatie is een risico-top 10 af te leiden. In onderstaande tabel worden de top 10 risico’s nader toegelicht exclusief Grondbedrijf en Woningbedrijf in aflopende volgorde van mogelijk maximumbeslag op het weerstandsvermogen.
|
Nr. |
Risico |
Gevolgen |
Maximum beslag weer- stands- vermogen (x €1.000) |
|
1 |
Verduurzaming en klimaatagenda |
Het risico dat het gebouwenbestand van de gemeente (Woningbedrijf buiten beschouwing gelaten) moet worden verduurzaamd zonder extra middelen. |
210
|
|
2 |
Jeugdzorg |
Hogere uitgaven aan voorzieningen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden omdat het een open-einde regeling is met mogelijke volumegroei, complexere zorg, stijgende tarieven, afhankelijkheid van doorverwijzingen door derden o.a. huisartsen en gecertificeerde instellingen |
165
|
|
3 |
WMO totaal |
Hogere uitgaven aan voorzieningen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden door open-einde regeling gecombineerd met volumegroei (vergrijzing), complexere zorg, stijgende tarieven. |
160 |
|
4 |
Inkoopprocedure |
Niet volgen inkoopprocedure en daardoor meer betalen dan noodzakelijk. Tevens kans op juridische kosten bij bezwaar niet volgen Europese aanbestedingsrichtlijn. |
115 |
|
5 |
Langdurige ziekte personeel |
Vervangende (externe) capaciteit zal langdurig moeten worden ingehuurd. |
115 |
|
6 |
Eigen risico dragerschap voor de WW |
Financiële gevolgen van de eigen risico dragerschap voor de WW |
95
|
|
7 |
Bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen |
De deelname in gemeenschappelijke regelingen brengt financiële risico's met zich mee omdat het uitgaven- en inkomstenbeleid door de besturen van de samenwerkingsverbanden wordt bepaald en niet door de individuele gemeentebesturen. Indien een besluit is genomen door het algemeen bestuur van een gemeenschappelijke regeling, dan is de gemeente hieraan gebonden, ook al is ze er tegen. Ook het verder opschalen van samenwerkings-verbanden, brengt financiële risico's voor de individuele gemeenten met zich mee. Het risico is hogere indexatie/verhoging bijdragen aan gemeenschappelijke regeling dan de standaard indexatie. |
80
|
|
8 |
Participatiewet |
Hogere uitgaven aan voorzieningen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden omdat we nog niet de tools beschikbaar hebben om een realistische begroting te maken op een onderwerp waarvan de kosten moeilijk te voorspellen zijn. Betreft alle uitkeringen die WerkSaam verzorgt. |
70
|
|
9
|
Informatieveiligheid en voldoen aan de AVG en normering BIO |
Denk hierbij aan internetfraude, hacktivisme, dataverlies, etc. Beschadiging aan hardware wat leidt tot materiële schade aan apparatuur en het verloren gaan van gegevens; gegevens raken beschadigd of verloren wat leidt tot vertraging in de bedrijfsprocessen en extra kosten; koppeling tussen gegevens en systemen wat leidt tot hogere kans op misbruik van gegevens; langdurige uitval ICT systemen wat leidt tot vertraging in het bedrijfsproces; mogelijke inbraak of toegang door onbevoegden in netwerk en/of informatiesysteem wat leidt tot uitlekken vertrouwelijke informatie; niet goed testen van updates of nieuwe programmatuur bij implementatie wat leidt tot fouten in de gegevensverwerking; verkeerd gebruik van wachtwoorden wat leidt tot ongewenste toegang tot belangrijke/vertrouwelijke informatie; virussen en/of hacking wat leidt tot verstoring van het bedrijfsproces en/of uitlekken van vertrouwelijke informatie; competentiegebrek en/of te laag kennisniveau (voor specialisme) wat leidt tot grotere kans op fouten en extra kosten. |
55 |
|
10 |
Pensioenpremies/ wachtgeldverplichting en/APPA |
Bij de jaarrekening is een aanvullende storing gemaakt, maar dat is geen 100% garantie voor de toekomst: onvoldoende gereserveerd kapitaal bijvoorbeeld door rentedaling blijft een risico. |
45 |
|
|
|
Subtotaal beslag weerstandsvermogen top 10 |
1.110 |
|
|
|
Overige beslag op weerstandsvermogen niet benoemd in top 10 |
220 |
|
|
|
Totaal beslag op weerstandsvermogen |
1.330 |