Financieel perspectief

In het financieel perspectief is in een paar tabellen de meerjarige financiële positie van onze gemeente zichtbaar. Belangrijk is dat we, met de kennis van nu, voor de komende termijn 2025 - 2028 structureel evenwicht hebben in onze gemeentefinanciën. Dit is een belangrijk criterium voor de toezichthouder (Provincie Noord-Holland) voor het goedkeuren van de begroting. Met meer dan 42 miljoen euro aan exploitatielasten en de inzet van 800.000 euro uit onze reserves (waar aan de andere kant een toevoeging van 2,2 miljoen euro tegenover staat) gaan we onze ambities het komende jaar realiseren. En als de realisatie volgens plan verloopt eindigen we in 2025 met een positief saldo van 128.000 euro.

In onderstaande tabel vindt u het verloop van de mutaties vanaf de door de Raad vastgestelde primitieve Programmabegroting 2024 tot de voorliggende Programmabegroting 2025. Het coalitieakkoord vormt het belangrijkste uitgangspunt voor de Begroting 2025 en is verwerkt in deze begroting. De begroting bevat voornamelijk autonome mutaties. Daarnaast worden enkele voorstellen gedaan om de ambities van de coalitie en de Raad waar te kunnen maken.

De toelichtingen op de mutaties kunt u vinden onder de Programma’s.

(Bedragen x € 1.000)

Mutatie verloop	2025	2026	2027	2028
Primaire vaststelling meerjarenraming 2024-2027	207	-1.471	-1.724	-1.724
Septembercirculaire 2023 (1e begrotingswijziging 2024)	407	253	753	753
Mutaties Kadernota 2025	-15	-38	-38	-38
Mutaties Voorjaarsnota 2024	-241	-213	-232	-242
Saldo meerjarenraming na Voorjaarsnota 2024/Kadernota 2025	358	-1.469	-1.241	-1.251
Meicirculaire 2024 - netto effect (R.I.B. bij Kadernota)	557	1.538	1.490	1.477
Saldo meerjarenraming bij start opstellen begroting	915	69	249	226
Autonome mutaties bij opstellen begroting:
Beheerplan onderhoud gebouwen (vastgesteld Raad juli 2024)	24	24	24	24
Mutaties afschrijvingslasten: activastaat geactualiseerd a.g.v. vastgesteld beleid	23	-46	-48	-92
Besparing energielasten a.g.v. verduurzaming gemeentehuis	52	52	52	52
Doorschuiven kapitaallasten KC Spanbroek vanwege latere oplevering	-	335	-	-
Hogere bijdrage GR DeSom	-35	-35	-35	-35
Hogere inkomsten OZB door areaaluitbreiding	25	25	25	25
Overige kleine mutaties	-19	-	-15	-1
Saldo na verwerking autonome mutaties	985	424	252	199
Aanvragen nieuw beleid bij opstellen begroting:
Viering 80 jaar vrijheid	-25	-	-	-
Column in de Kogge	-7	-7	-7	-7
Uitbreiding juridische expertise	-125	-40	-	-
Hogere lasten jeugdzorg	-700	-250	-	-
Saldi meerjarenraming 2025-2028	128	127	245	192

Toelichting aanvragen nieuw beleid

Viering 80 jaar vrijheid
Wij leven in Nederland alweer 80 jaar in vrijheid en in Opmeer willen we dit lustrumjaar vieren en bieden we hiertoe de mogelijk om een subsidie of een bijdrage aan te vragen.

Column in de Kogge
In het kader van transparantie, laagdrempeligheid en vergroten van de bereikbaarheid van het bestuur wenst het college graag een column in de Kogge, waarin bestuurlijke keuzes en plannen worden toegelicht. Wij zijn van mening dat een column een passende bijdrage levert aan de opgave Bereikbaar Bestuur.

Uitbreiding juridische expertise
De verjuridisering van de maatschappij, nieuwe wetgeving en de bestuurlijke ambities laten het aantal bezwaar- en beroepstaken toenemen waarvoor juridische expertise nodig is, zie ook paragraaf 4.4 van de bedrijfsvoeringsparagraaf.

Hogere lasten jeugdzorg
De kosten voor de jeugdzorg worden overschreden. Deze jeugdzorg kosten worden door gecertificeerde instellingen geïndiceerd waardoor lokaal beleid en het wijkteam moet accepteren wat bepaald is. Maatregelen zijn in de maak om de kosten jeugdzorg terug te dringen. Het effect van de maatregelen moeten in 2025 en 2026 zichtbaar worden. De maatregelen zullen en mogen zo ver mogelijk geen effect hebben op onze kwaliteit van dienstverlening. Het betreft jeugdzorg die hard nodig is en waar inwoners recht op hebben maar ook zorg waarvan de kosten zwaar drukken op het budget van de gemeente. Hier valt tevens moeilijk op te begroten omdat deze kosten per jaar zullen fluctueren en zeer onvoorspelbaar zijn.

Vanwege een aantal financieel zwaarwegende casussen, waarbij enkele gezinnen, een heel groot aandeel hebben in de kosten. De verwachting dat ook in 2025 aanvullend budget nodig zal zijn. Wij stellen u dan ook voor om:
voor 2025 een bedrag van € 700.000 op te nemen en met een aflopend bedrag van € 250.000 in 2026

In de risico paragraaf is een bedrag opgenomen voor jeugdzorg. Dat bestaat uit het totale bedrag van het risico en de waarschijnlijkheid van het voordoen van het risico. Nu er een bedrag in de begroting wordt opgenomen kan dat bedrag van het risico worden afgetrokken.

De provincie Noord-Holland beoordeelt in zijn rol als toezichthouder of de begrotingen van gemeenten ‘structureel en reëel in evenwicht’ zijn. Hierbij wordt het begrotingstotaal geëlimineerd met de incidentele baten en lasten en de reserves. Uit onderstaande tabel blijkt dat we voor de jaren 2025 - 2028 aan deze eis voldoen.

(Bedragen x € 1.000)

Incidentele Baten en Lasten	2025	2026	2027	2028
Totaal baten voor mutaties reserves (+)	43.747	42.164	42.276	42.256
Totaal lasten voor mutaties reserves (-)	-42.168	-40.207	-40.661	-40.533
Saldo programma's voor mutaties reserves	1.579	1.957	1.615	1.723
Onttrekking aan de reserves (+)	799	536	526	516
Toevoeging aan de reserves (-)	-2.250	-2.366	-1.896	-2.048
Saldo mutaties reserves	-1.451	-1.830	-1.370	1.532
Geraamd resultaat	128	127	245	191
Incidentele lasten (Bij)	1.595	290
Incidentele baten (Af)	-773
Structureel begrotingssaldo	950	417	245	191
Structureel evenwicht	ja	ja	ja	ja

Bij de Kadernota 2025 is het volgende vastgesteld:

• voor de loon- en prijsontwikkeling wordt uitgegaan van het salarisniveau op 1 januari 2025 en een index van 3,1% conform CPI (Consumentenprijsindex), zoals opgenomen in het CEP (Centraal Economisch Plan) van het Centraal Planbureau (CPB), (raming maart 2024). Wij hebben inflatiegevoelige posten reëel geraamd
• voor de gemeenschappelijke regelingen wordt gerekend met een indexeringspercentage voor 2025 van 3,9%, conform Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord (Brief Regietafel Noord-Holland Noord d.d. 8 oktober 2023);
• voor de leges, tarieven en onroerendzaakbelasting wordt gerekend met een indexeringspercentage voor 2025 van 3,1%, conform de CPI van het CPB.

Kerngegevens	1-1-2024	1-1-2025
Aantal inwoners	12.199	12.380
Aantal woningen	5.245	5.348
Oppervlakte gemeente in hectare	4.146	4.146