Paragraaf 4
Treasurybeheer
Risicobeheer
De Wet Fido schrijft voor dat de renterisico’s binnen de gemeente bewaakt dienen te worden. Het renterisico op korte termijn wordt inzichtelijk gemaakt met de kasgeldlimiet, het renterisico op langere termijn wordt in beeld gebracht met de renterisiconorm. In de onderstaande tabel ‘Kasgeldlimiet in het jaar 2022’ wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm uit hoofde van de Wet Fido. Zoals uit dit overzicht blijkt, is er dankzij de aanwezige liquide middelen gedurende het hele jaar sprake van een grote ruimte binnen de kasgeldnorm.
Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren, het totaal aan middelen dat een decentrale overheid maximaal buiten de schatkist mag aanhouden, was in het verleden gezet op 0,75% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt. Het drempelbedrag is vastgelegd in artikel 7 lid 2 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden en is per 1 juli 2021 aangepast. Het drempelbedrag van de ondergrens voor kleine gemeenten is verhoogd van € 250.000 naar € 1 miljoen euro.
|
Kasgeldlimiet in het jaar 2023 |
Kw1 |
Kw2 |
Kw3 |
Kw4 |
|
Omvang begroting per 1 januari 2023 |
43.964.797 |
|
|
|
|
-1 Toegestane kasgeldlimiet |
|
|
|
|
|
- in procenten van de grondslag |
8,50% |
8,50% |
8,50% |
8,50% |
|
- in bedrag |
3.737.008 |
3.737.008 |
3.737.008 |
3.737.008 |
|
-2 Omvang vlottende korte schuld |
|
|
|
|
|
Opgenomen gelden < 1 jaar |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Schuld in rekening courant |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Gestorte gelen voor derden < 1 jaar |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-3 Contante gelden in kas |
|
|
|
|
|
Tegoeden in rekening-courant |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
|
Overige uitstaande gelden < 1 jaar |
29.628.000 |
28.500.000 |
28.000.000 |
27.000.000 |
|
Toets kasgeldlimiet |
|
|
|
|
|
-4 Totaal netto volttende middelen (3)-(2) |
29.728.000 |
28.600.000 |
28.100.000 |
27.100.000 |
|
Toegestane kasgeldlimiet |
3.737.008 |
3.737.008 |
3.737.008 |
3.737.008 |
|
Ruimte (+) / Overschrijding (-); (1)-(4) |
33.465.008 |
32.337.008 |
31.837.008 |
30.837.008 |
In de onderstaande tabel ‘Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld’ wordt het renterisico van de vaste schuld c.q. de renterisiconorm gecomprimeerd in beeld gebracht. Dit overzicht geeft voor de jaren 2023 – 2026 een ruime onderschrijding van de rente-risiconorm te zien. Hieruit kan worden afgeleid dat de spreiding van de lening portefeuille zodanig is dat de renterisico's zeer beperkt zijn.
|
nr |
Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
|
1 |
Renteherzieningen |
|
|
|
|
|
2 |
Aflossingen |
482.103 |
488.695 |
495.616 |
502.882 |
|
3 |
Renterisico (1+2) |
482.103 |
488.695 |
495.616 |
502.882 |
|
4 |
Renterisiconorm |
8.792.959 |
7.553.242 |
7.580.616 |
7.592.580 |
|
5a |
Ruimte onder renterisiconorm (4>3) |
8.310.856 |
7.064.547 |
7.085.000 |
7.089.698 |
|
5b |
Overschrijding renterisiconorm (3>4) |
|
|
|
|
|
|
Renterisiconorm |
|
|
|
|
|
4a |
Begrotingstotalen 2023-2026 |
43.964.797 |
37.766.210 |
37.903.081 |
37.962.902 |
|
4b |
Percentage (gemeenteregeling) |
20,00% |
20,00% |
20,00% |
20,00% |
|
|
4 = (4a x 4b/100) |
8.792.959 |
7.553.242 |
7.580.616 |
7.592.580 |
In de onderstaande tabel ’Kredietrisico's op verstrekte gelden’ worden de kredietrisico's op de verstrekte gelden in beeld gebracht.
|
Kredietrisico op verstrekte gelden |
Met/zonder (hypothecaire) zekerheid |
Restantschuld |
% |
|
Gemeenten/provincies |
|
n.v.t. |
|
|
Overheidsbanken |
|
n.v.t. |
|
|
Woningcorporaties met garantie WSW |
|
n.v.t. |
|
|
Semi-overheidsinstellingen |
|
n.v.t. |
|
|
Financiële instellingen (A en hoger) |
|
n.v.t. |
|
|
Overige toegestane instellingen volgens Treasurystatuut |
zonder |
850.000 |
Div% |
|
Overige toegestane instellingen volgens Treasurystatuut |
met |
800.000 |
Div% |
|
Niet toegestane instellingen volgens Treasurystatuut |
|
n.v.t. |
|
|
Totaal |
|
1.650.000 |
|