Paragraaf 4
Gemeentefinanciering
Financieringspositie
De financieringspositie bij de aanvang van het jaar 2023 ziet er als volgt uit.
|
De financieringspositie in het jaar 2023 (x € 1.000) |
|
1-jan |
31-dec |
|
Algemene reserves en bestemmingsreserves |
ca. |
48.623 |
50.379 |
|
Voorzieningen |
ca. |
4.868 |
4.589 |
|
Saldo nog niet afgeloste vaste geldleningen |
ca. |
14.961 |
14.479 |
|
Subtotaal |
|
68.452 |
69.448 |
|
Boekwaarde investeringen |
|
44.881 |
48.143 |
|
Financieringsoverschot (+=overschot; -= tekort) |
|
23.571 |
21.304 |
Leningenportefeuille
De onderstaande tabel geeft inzicht in de mutaties van de leningenportefeuille en de invloed van deze mutaties op de gemiddelde rente.
|
MUTATIES IN LENINGPORTEFEULLE |
Bedrag |
Gem.rente |
|
Stand per 1 januari 2023 |
14.960.802 |
1,17% |
|
Nieuwe leningen |
0 |
|
|
Reguliere aflossingen |
482.103 |
|
|
Vervroegde aflossingen |
0 |
|
|
Renteaanpassing (oud percentage) |
0 |
|
|
Renteaanpassing (nieuw percentage) |
0 |
|
|
Stand per 31 december 2023 |
14.478.699 |
1,17% |
Relatiebeheer
Als huisbankier van de gemeente Opmeer wordt aangemerkt de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG).
Organisatie
De treasuryfunctie wordt, zoals opgenomen in het Treasurystatuut uitgevoerd door de op grond van dat statuut aangewezen medewerkers van de gemeente.
EMU-saldo
De Economische en Monetaire Unie (EMU) is een groep van EU-lidstaten die de Euro als betaalmiddel hebben ingevoerd. Ter beheersing van de waarde van deze munt is besloten de uitgaven en inkomsten van de deelnemende landen te volgen en uit te drukken in het EMU-saldo. Het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de collectieve sector (Rijk, medeoverheden en sociale fondsen). Om die reden is voorgeschreven dat de gemeenten in hun begroting/jaarrekening een overzicht opnemen van hun bijdrage aan het EMU-saldo.
In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% Bbp mag bedragen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van definities en conventies van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen (ESR 1995). Deze definities bepalen dat het EMU-saldo het saldo van de gehele overheid is: Rijk, sociale fondsen en overige publiekrechtelijke lichamen (lokale overheid) en wat daarin wordt meegeteld. Lokale overheden zijn daarom medeverantwoordelijk voor het Nederlandse EMU-saldo. Het is voorgeschreven dat de gemeenten in hun begroting een overzicht opnemen van hun EMU-saldo. In onderstaande tabel wordt het exploitatiesaldo van de gemeente Opmeer omgezet naar het EMU-saldo voor het jaar 2023.
|
nr |
Omschrijving |
(bedrag * €) |
|
1 |
Exploitatiesaldo* voor toevoeging aan/onttrekking uit reserves |
1.837.184 |
|
2 |
Afschrijvingen |
1.894.843 |
|
3 |
Bruto dotaties aan voorzieningen |
12.068 |
|
-4 |
Investeringen in materiële activa die op de balans ultimo begrotingsjaar worden geactiveerd |
-1.836.000 |
|
5 |
Voor begrotingsjaar toegekende bijdragen van Rijk, provincies, EU en overigen inzake de investeringen die niet via de exploitatie lopen |
0 |
|
+6a |
Opbrengsten uit desinvesteringen in vaste activa (tegen verkoopprijs) |
0 |
|
-6b |
De boekwinst op desinvesteringen in vaste activa |
0 |
|
-7 |
Aankopen grond, bouw- en woonrijp maken |
-3.986.499 |
|
+8a |
Opbrengsten uit verkoop van grond (tegen verkoopprijs) |
4.906.774 |
|
-8b |
De boekwinst op grondverkopen |
0 |
|
-9 |
Betaling in begrotingsjaar ten laste van de voorzieningen |
-290.679 |
|
-10 |
Betalingen in begrotingsjaar die niet via de exploitatie verlopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die niet vallen onder een van de andere genoemde posten. |
0 |
|
-11 |
Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen in begrotingsjaar |
0 |
|
|
EMU-saldo gemeente Opmeer |
2.537.691 |
*een tekort wordt weergegeven middels een -teken.